Saiba como a avaliação patrimonial pode impactar na realização do seu seguro

Serviço de avaliação dos ativos imobilizados permite contratar a apólice correta para manter o seu negócio e pagar um preço justo

Geralmente, esperamos que o processo de contratar uma seguradora para o negócio contemple apenas comparar as diversas coberturas e formas de pagamento. Nessa hora, ter em mãos uma avaliação patrimonial dos seus ativos imobilizados pode ser a diferença que irá manter o seu negócio seguro.

Só para exemplificar, imaginemos a contratação de um seguro de automóvel. A seguradora enviará alguém para avaliar o veículo e, também considerando a tabela FIPE, será definido um prêmio para cada tipo de sinistro.

A maioria das pessoas já considera que o prêmio não será suficiente para a compra de um veículo novo, mas, deverá atender suas necessidades com um mesmo nível de conforto.

Quando falamos de empresas, os riscos são bem maiores porque o objetivo é preservar negócios que levaram anos para ser construídos e equipamentos de valores relevantes, que são responsáveis pela geração de receita mensal.

Olhando para este cenário, você corre o risco de duas situações:

• Sua empresa pode estar pagando um valor de apólice muito superior ao necessário;
• Ou o prêmio contratado não ser suficiente para reerguer o seu negócio em caso de sinistro.

Ambas as situações são significativamente prejudiciais e representam riscos reais para seu negócio.

Quais bens podem ser inclusos na avaliação dos ativos imobilizados para efeitos de seguro?

Pensando na estrutura de um negócio, cada tipo de empresa tem suas particularidades de operação e, portanto, níveis de riscos diferentes.

Uma empresa do segmento de educação possui um risco e uma estrutura física de funcionamento bem diferentes de uma outra empresa que produz combustível, por exemplo.

Via de regra, as empresas utilizam a base contábil como referência de importância monetária para definir o valor da apólice de seguro. Essa base possui os registros de todos os ativos adquiridos pela empresa desde sua abertura.

Os valores de aquisição, porém, muitas vezes encontram-se defasados e a própria base pode estar desatualizada por não haver inventários anuais ou gestão desses bens.

Com o intuito de evitar uma mensuração incorreta de valor, devemos olhar com atenção as seguintes contas contábeis:

• Móveis e utensílios e equipamentos de informática: eles estão com valores atualizados? Foram realizadas as baixas nos últimos anos?
• Máquinas e equipamentos, veículos e ferramental possuem valores bem relevantes e muitos deles são adquiridos em dólar. Está sendo levado em conta o seu valor de reposição?
• Imóveis, benfeitorias e instalações são outras contas de valores extremamente relevantes. Você está computando os valores das melhorias do decorrer dos anos? Qual foi a última vez em que o valor do imóvel atualizado?

Como é realizada a avaliação patrimonial dos ativos imobilizados?

Antes de tudo, uma equipe especializada vai a campo fazer o inventário dos bens. Neste caso, trata-se de um inventário simplificado: serão realizadas vistorias, haverá o registro fotográfico dos locais, bem como o descritivo dos grupos de bens e o detalhamento das estruturas maiores.

Com esses dados em mãos, os especialistas (engenheiros mecânicos e civis) irão avaliar os bens, levantar informações de mercado e estudar o valor de reposição de um bem novo. Em outras palavras, irão chegar no valor de risco.

O valor de risco, também conhecido como máximo para seguro, é aplicado aos bens passíveis de cobertura pela apólice. Ele é estabelecido a partir do valor de reposição (conforme as pesquisas de mercado) e o valor depreciado (que considera o estado de conservação do bem). Este cálculo é feito de acordo com os seguintes critérios:

• Se o bem apresentar depreciação superior a 50%, o valor máximo do seguro será equivalente a até 2x o valor depreciado;
• Se o bem apresentar depreciação inferior a 50%, o valor máximo do seguro será igual ao de reposição.

É essencial que o laudo seja realizado por uma empresa terceira, daí a opção comum no mercado por consultorias especializadas: desta forma, não haverá questionamentos futuros sobre a idoneidade do laudo por parte da seguradora.

De posse do laudo, você terá um instrumento técnico para discutir com mais segurança junto às corretoras os valores de cobertura das apólices.

Você ainda tem dúvidas sobre o seguro da sua empresa? Fale agora com os especialistas da Saraf sobre o laudo de avaliação patrimonial para seguros.

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