A importância da avaliação patrimonial na gestão de créditos tributários

Sua empresa tem dificuldades em reduzir a alta carga e evitar pagamentos indevidos de impostos? Já ponderou a possibilidade de adotar uma avaliação patrimonial mais precisa e eficiente?

Esse pode ser um diferencial estratégico para sua empresa, permitindo recuperar créditos tributários antes inacessíveis.

Neste artigo, abordaremos os impactos da valoração correta dos bens nas organizações e como isso garante maior conformidade fiscal e aproveitamento de benefícios tributários como PIS, COFINS, ICMS e outros.

Leia o conteúdo e aprenda a maximizar a recuperação dos créditos fiscais a que o seu negócio tem direito por lei.

Quase todas as empresas pagam impostos além do devido no Brasil!

Você sabia que mais de 95% das empresas alocadas no Brasil pagam impostos além do devido?

Essa é uma estatística alarmante do IBGE citada pelo Valor Econômico. Ela comprova o quão desafiador é o cenário tributário brasileiro, que impacta diretamente os resultados financeiros dos negócios empresariais.

Essa realidade é atribuída a diversos fatores, geralmente muito complexos e de difícil solução:

• Legislação extensa e complexa: as normas tributárias do Brasil são bastante detalhadas e passíveis de mudanças frequentes, dificultando o acompanhamento e a interpretação das leis;
• Falta de clareza: é comum que empreendedores e gestores tenham dificuldade em interpretar as normas vigentes. Tal fato torna o cumprimento das obrigações fiscais uma tarefa árdua e complexa.

O Valor Econômico ainda destaca que, no Brasil, são editadas incríveis 700 normas por dia. De 1988 até os dias atuais, foram editadas mais de 5,2 milhões de normas.

Para acompanhar o cenário e pagar menos encargos, uma das alternativas é investir na revisão fiscal, que se torna uma ferramenta estratégica.

Ao identificar tributos indevidos ou oportunidades de enquadramento em regimes tributários mais favoráveis, a medida leva a uma significativa economia financeira para a organização.

Você sabia que uma avaliação patrimonial eficaz também pode ajudar nesse processo? Ela é essencial para reduzir a carga tributária excessiva e evitar pagamentos indevidos.

Veja detalhes no tópico a seguir.

O que é a avaliação patrimonial?

É a determinação do valor dos ativos e passivos de uma entidade, considerando critérios estabelecidos pelos princípios contábeis e normas técnicas vigentes.

A qualidade deste processo permite conhecer o valor real dos bens, direitos, obrigações e investimentos.

Consequentemente, fornece uma base sólida para a tomada de decisões financeiras e planejamento a curto, médio e longo prazo, inclusive na recuperação de créditos tributários.

Essa metodologia permite:

• Conhecer a situação financeira real da entidade;
• Identificar possíveis superavaliações ou subavaliações dos ativos;
• Garantir a transparência em todas as demonstrações financeiras;
• Permite a contratação da apólice de seguro para os negócios, pagando um preço justo;
• Aumentar a confiabilidade das informações contábeis obtidas, pautando todas as decisões de investimento no crescimento do negócio.

Oportunidades geradas pela avaliação patrimonial

A valoração correta dos bens patrimoniais pode impactar diretamente a recuperação de seus créditos tributários.

Tal estratégia garante maior conformidade fiscal e aproveitamento de benefícios tributários comuns, como PIS, COFINS, ICMS e outros impostos sobre ativos imobilizados.

Portanto, a avaliação e o inventário patrimonial garantem uma série de benefícios:

• Identificação dos créditos tributários: permite identificar valores pagos indevidamente ou oportunidades de recuperação;
• Otimização do planejamento: com o levantamento de informações precisas sobre o valor dos ativos, é possível planejar o pagamento de encargos com maior eficiência, evitando surpresas e otimizando o fluxo de caixa;
• Redução de riscos fiscais: ajuda a garantir a conformidade com as normas contábeis e fiscais, reduzindo o risco de autuações e multas junto ao fisco;
• Melhora na tomada de decisões: a valoração correta dos bens fornece informações valiosas para a tomada de decisões estratégicas, caso de investimentos, vendas e reestruturações.

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Como aproveitar os benefícios tributários via avaliação patrimonial?

Agora que você compreendeu a oportunidade de obter créditos tributários com base na avaliação patrimonial, falta entender a estratégia para aproveitá-la ao máximo.

Algumas recomendações são essenciais:

Mapeamento de toda a operação produtiva

Você deve mapear todo o patrimônio da sua empresa. É a partir desse levantamento inicial que decorrerá qualquer conclusão contábil do próximo passo.

Para esse trabalho, é fundamental ser estratégico e contar com a participação do gerente e de diretores que lidam com o processo operacional.

Classificação dos ativos

Após o mapeamento, os ativos devem ser classificados em três categorias:

• Essenciais: são indispensáveis para o resultado e estão intrinsecamente vinculados ao produto ou serviço prestado;
• Relevantes: difíceis de classificar. Além de conhecimento profundo sobre o produto ou serviço prestado, é fundamental conhecer a legislação para definir os itens obrigatórios do processo produtivo;
• Não relevantes: não pode gerar crédito tributário. Afinal, nem todos os insumos são imprescindíveis para o produto ou indispensáveis para a atividade.

Nessa etapa, o ideal é contar com a ajuda de especialistas para auxiliar com opiniões técnicas sobre o processo produtivo e jurídicas referentes à regulamentação da operação. 

Aval contábil

Por último, a análise interna deve passar pelo crivo do responsável pela contabilidade da empresa e, se necessário, com suporte especializado. Essa avaliação final é fundamental para não haver maiores riscos.

Importante deixar claro que a chegada da Reforma Tributária (Lei Complementar 214/2025), que está em sua fase de regulamentação, vai reformular todo esse cenário.

A substituição de tributos já conhecidos (PIS, Cofins, ICMS e ISS) por um novo Imposto sobre Valor Agregado (IVA) exigirá das empresas uma adequação radical.

Para mitigar riscos e prejuízos financeiros, será necessário:

• Atualização de sistemas;
• Capacitação profissional;
• Revisão dos planejamentos tributários.

Conte com a Saraf e otimize a gestão de seus créditos tributários

Você tem dificuldades em realizar uma efetiva avaliação patrimonial para reduzir seus créditos tributários?

Este é, de fato, um processo complexo que exige muita atenção. Por isso, é essencial contar com os serviços de uma assessoria especializada.

A Saraf é especializada no tema e pode auxiliar sua empresa a otimizar a gestão de ativos e possibilidade de recuperação de créditos pagos indevidamente.

Nossos projetos são únicos e focam nas particularidades de cada cliente. Temos ferramentas e tecnologias que ampliam a visão sobre os ativos para transformar a maneira de controlar a gestão patrimonial para todos os tamanhos de organização.

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